随着经济的发展，越来越多的人选择投资股票来获取收益。然而，对于初次投资者来说，股票的税收问题可能会让他们感到困惑。特别是在股息税率及应缴税款计算方面，很多人还没有完全掌握。本文将详细介绍未分配利润分配给股东都交什么税（股息税率及应缴税款计算）问题，帮助投资者更好地理解股票的税收问题。
一、什么是股息税
股息税是指股息收入的税率。股息是指股票公司向股东分配的利润。在股息税的方面，主要包括个人所得税和企业所得税。
二、个人所得税
1、个人所得税的适用范围
在中国，个人所得税适用的范围是所有在中国境内的自然人和外国人。这些人包括在中国境内工作、居住的自然人，以及在中国境内发生的各种经济活动中获得的收入的外国人。
2、个人所得税的税率
对于大部分投资者来说，个人所得税是股息税的主要组成部分。根据税务总局的规定，个人所得税的税率分为7个等级。对于股票投资者来说，主要关注的是第二档税率和第三档税率。具体来说，第二档税率为20%，适用于月收入在3501元至9000元之间的人群。第三档税率为25%，适用于月收入在9001元至35000元之间的人群。
3、个人所得税的计算方法
个人所得税的计算方法是将股息收入减去基本减除费用（3500元/月）后的金额，按照不同的税率进行计算。例如，一位投资者在一年内获得了10000元的股息收入。根据个人所得税的税率，他需要缴纳的税款为
（10000-3500）20%=1300元
三、企业所得税
对于企业来说，他们需要缴纳企业所得税。在股息分配方面，企业所得税的计算方法是将股息收入减去成本和费用后的净额，按照企业所得税的税率进行计算。具体来说，当前的企业所得税税率为25%。例如，一家公司在一年内向股东分配了50000元的股息收入，那么该公司需要缴纳的企业所得税为
50000（1-25%）=37500元
四、如何减少股息税的缴纳
在股票投资方面，股息税的缴纳是不可避免的。但是，有一些方法可以帮助投资者减少股息税的缴纳。
1、选择免税或低税率的股息
在股票投资中，有一些公司的股息是免税或低税率的。投资者可以选择这些公司的股票来减少股息税的缴纳。
2、选择不分红的公司
有一些公司不会向股东分配股息。虽然这些公司的股票价格可能不如分红公司那么高，但是投资者可以减少股息税的缴纳。
3、选择税收递延型产品
在中国，一些金融机构推出了税收递延型产品。这些产品可以将股息收入的税款递延到以后的时期缴纳，从而减少当前的股息税缴纳。
股息税是股票投资中的一个重要问题。在股息税的缴纳方面，个人所得税和企业所得税是主要的税种。投资者可以选择免税或低税率的股息、选择不分红的公司或选择税收递延型产品来减少股息税的缴纳。通过对股息税的了解，投资者可以更好地制定投资计划，实现财富增值。