避税案例(国际避税案例)

企业如何合理避税有靠谱的方法吗

公司要合理避税，必须先搞清合理避税与偷税、漏税本质的不同。偷税、漏税是公司应该缴纳税金而采取不缴、少缴的违法或犯罪的行为，而合理避税是在遵守合法的税收政策的前提下合理地组建及安排企业的组织结构、经营活动业务，充分利用税法的各种税收规定及优惠政策，从而为公司节约税金支出，规避各种税收风险。要说公司如何避税，不同的行业有不同的税收政策，要根据各行业的具体业务筹划最优的避税方法。不同税种也有不同的税收优惠政策，要区别分析才行，所以说公司如何合理避税是个大概念。

年薪四十万，如何合理避税

避税，没有合理不合理之分，为什么要避税，是想自己多拿点，谁少了？国家税收少了，国家损失，最终落到谁的头上？看看国家税收用在哪里：

年薪40万，已经非常富裕，应该多想如果帮助其他困难之人，如何帮助国家更好。避税是不好的，不管是合理避税，还是不合理避税，都是恶念恶缘，最终受到惩罚，个体避税受国法之惩罚，群体避税受亡国之道惩罚。所以积极纳税是每个公民应尽的责任，就算为私不愿意纳税，正常纳税也是做人的底线，避税甚至逃税是一种耻辱，必遭天谴，不应有这些邪恶念头。

坚持原创，关注象点，坚持正能量。

作为一名会计，对于合理避税应该怎么做呢

最科学的企业避税方式：总部经济招商的核定征收、税收返还

总部经济招商起源于上海，政府为提升当地GDP而采取的对外招商引资的方式吸引外地企业入驻当地。

总部经济招商采取注册式的形式，外地企业无需实体入驻或改变现有的经营模式，注册地入驻当地即可享受当地的税收优惠政策。

很多税收筹划师都会利用核定征收与税收返还的优惠政策去解决企业无法获取进项问题并合理避税。

核定征收、税收返还对企业避税的优势

总部经济招商政策一般对于企业缴税情况会返还一定比例的税收，并且允许对个人独资、有限公司进行核定征收，分定额征收与定率征收：

税收返还：增值税与企业所得税会给与企业最高50%-70%的税收返还，缴税次月直接返还导致；

定额征收：有限公司核定征收其开票额的4%-10%作为企业所得税税率；

定率征收：个人独资核定其5%-10%作为企业利润，按照五级累进计算税负，所得税税负在0.5%-2.1%。

注：入驻企业在享受到税收洼地的政策同时也可同时享受小微优惠与复工复业优惠政策。

总部经济招商优惠政策节税案例

王五在北京有家科技贸易有限公司，主要做自产自销自家研发的科技产品。公司内部高薪科技人员较多，本身采购产品材料时难以获取进项发票，造成企业总体税负严重。

王五可通过我们总部经济招商部注册科技中心分部，将部分高薪员工工资转化为个人独资利润核定征收降低税负后发放工资，科技中心可开取相应业务发票给原公司作为进项抵扣。

假设王五2020年预计营业额2000万，将其中480万的员工工资转化为科技中心利润，科技中心享受优惠政策后的税负为：

增值税：480万×1%=4.8万（3-5月份业务降低至1%或0%）

增值税返还：4.8万×20%=0.96万（个人独资税收返还20%）

附加税：4.8万×3%=0.144万（上海附加税3%）

个人生产经营所得税：480万×10%×30%-4.05万=10.35万(个人独资无需缴纳企业所得税)

总税负：（4.8-0.96+0.144+10.35）/480=2.98%

通过这种方式可以大幅度减轻企业在这方面的税收压力，并且可以合理规避企业所得税。

总部经济招商节税适合的行业

?适用行业

一般为服务业、建筑行业、软件开发、规划设计、销售、文化传媒、企业营销策划、企业管理咨询等。

随着全国核定政策的收紧，目前还可以做核定的税收洼地已经很少，主要有：上海、湖北、重庆等税收洼地，因各地政策不一，各有优劣。当事人还需结合自身实际综合考虑。

特别提示：

该模式流程办理较为简单，但务必要保证业务的真实性，真实的享受税收洼地扶持政策。做到三流一致（合同，发票，银行流水，资金）。必要下，提供真实发生的进项发票，成本票，差旅费用，办公用品费用等等。

股权转让怎样能合理避税

关于股权转让如何合理避税可能大家有很多不理解的，税点点财务的小编为大家整理了一些内容，欢迎大家阅读，仅供参考哦!

税点点：股权转让

在公司股东常常通过股权转让的形式将自己股东的权益转让给别人，在转让的过程的中往往需要支付相应的费用，但是对于股东来讲可能是一笔不菲的费用，这就会涉及到一个问题，即股权转让如何避税，在不违背法律的规定下股东如何实现自己的最大利益呢？税点点将在下面介绍。

一、股权转让与避税

股权转让，是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。

避税是指纳税人利用税法上的漏洞或税法允许的办法，作适当的财务安排或税收策划，在不违反税法规定的前提下，达到减轻或解除税负的目的。其后果是造成国家收入的直接损失，扩大了利用外资的代价，破坏了公平、合理的税收原则，使得一国以至于国家社会的收入和分配发生扭曲。其特征有非违法性、低风险和高收益、策划性、反避税性。

二、避税方式

企业避税的方式多样，从目前情况归纳，大致常用的方式主要有以下几个方面：

（1）利用税收的差异性避税

利用国与国之间、地区与地区之间税负差异避税。

（2）转让定价避税

关联企业高进低出，或者低进高出，转移利润，涉及企业所得税，营业税或增值税等；改变利息、总机构管理费的支付，影响利润；改变出资情况，抽逃资本金等，逃避税收。

（3）利用税法本身存在的漏洞

利用税法中的选择性条文如增值税购进扣税的环节不同，房产税的计税方法（从租从价）不同；利用税法条文的不一致、不严密；还有利用一些优惠政策没有规定明确期限的。

（4）资产租赁避税

如关联企业中，效益好的向效益差的高价租赁设备，调节应纳税所得，求得效益好的企业集团税收负担最小化；关联企业之间资产相互租赁，以低税负逃避高税负，如以缴纳营业税逃避缴纳所得税。

（5）避税地避税。

纳税人利用国与国之间、地区与地区之间特区、开发区、保税区的税收优惠政策，在这些低税负地区虚设常设机构营业、虚设中转销售公司或者设置信托投资公司，转移利润从而减少纳税。

（6）运用电子商务避税

电子商务是指交易双方利用国际互联网、局域网等进行商品和劳务交易。电子商务活动具有交易无国籍无地域性、交易人员隐蔽性、交易场所虚拟化、交易信息载体数字化、交易商品来源模糊性等特征。电子商务给避税提供了更安全隐蔽的环境。企业利用电子商务的隐蔽性，避免成为常设机构和居民法人，逃避所得税；利用电子商务快速的流动性，虚拟避税地营业，逃避所得税、增值税和消费税；利用电子商务对税基的侵蚀性，隐蔽进出口货物交易和劳务数量，逃避关税。

以上就是税点点对股权转让如何避税问题的介绍，由于税收管辖权的选择、运用等等方面的差异，在税务上会有所不公平；以及税收法律、法规存在差异，也给避税创造了条件，总体来说避税是没有违反法律法规的规定的，但是其危害性还是很大的，会是诚信纳税称为空谈，造成市场竞争上的不平衡。

如何正确的合理避税

利用个人对企业节税已经是一种常见节税方式了。不过还是有部分人不是很了解其中的缘由，所以就来给大家解释一下。

现在，特别是服务业公司的进项成本基本是人工成本，所以所缴纳的税是相当高的。当企业利润缴税之后所剩无几的情况下，可以在税优园区注册一家服务中心，分包一部分的业务给服务中心，在税收园区内享受税收优惠政策。

举个例子，A公司从事服务行业，一年500万的利润需要缴纳（500*25%=）125万的企业所得税，股东提取还需缴纳（（500-125）*20=）75万的股东分红税。

税额=125+75=200万

现在，分包300万的业务让税优园区服务中心与之合作，服务中心享受核定征收，则只需缴纳（300*10%*20%-1.05）=4.95万的所得税，并且无需股东分红税。

税额=4.95万

节税=200-4.95=195.05万

节税高达（95.05/200=）97.525%！

当个人收入较高的情况下，可以自己注册一家个人独资企业，把个人收入转为企业营业收入，而在税收洼地注册公司的话，还能享受一定的税收优惠政策或者返税福利。当然，就算没有也可以节税。

举个例子，A是某家公司的设计师，月工资3W，个人所得税率为25%，速算扣除率为1005，通过计算可得A每月需交个人所得税为：（30000-5000）×20%-1410=3590元。

如果A成立一家个人独资企业，每月收入为3W元不变，为增值税小规模纳税人，核定征收个人所得税。税务局核定其应税所得率为10%，那A每月所交的个人所得税为：30000×10%×5%（3万元对应征收率为5%）=150元。

5620元和150元两者差距极大。而且个人独资企业这种节税方法完全合法，没有风险。

详情政策与税务筹划可咨询，合法合规，安全有效。

当然，针对以上案例你可能会说，开一家公司是需要额外支出的，包括租金、水电、员工工资等等，其实园区内企业可以是注册式，无需租金、水电费。你想想，你有了公司之后，营业额肯定会比原来的工资高很多吧？